Какие налоги не платят пенсионеры в 2026 году: список налоговых льгот

Пенсионеры, получающие государственную пенсию, а также предпенсионеры — мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет — полностью или частично освобождаются от четырех налогов: на имущество, земельного, транспортного и НДФЛ. Военные пенсионеры имеют те же льготы по имущественному, транспортному и земельному налогу.

По налогу на имущество пенсионеры не платят за один объект каждого типа: жилой дом, квартиру или комнату, гараж или машино-место, хозпостройку до 50 кв. м, творческую мастерскую. Условие — недвижимость не используется в коммерческих целях. Если объектов одного типа несколько, ко второму и последующим применяется вычет: по 20 кв. м от квартиры, по 10 кв. м от комнаты, по 50 кв. м от дома (статья 403 НК). Земельный налог не платится, если площадь участка не более шести соток; при превышении налог начисляют только на разницу. Льготы по транспортному налогу устанавливают региональные власти — полное освобождение или на отдельные виды техники. С 2022 года ветераны боевых действий освобождены от транспортного налога на одно ТС по выбору (статья 361.1 НК, Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ), льгота предоставляется в беззаявительном порядке.

НДФЛ не облагаются государственная пенсия (по старости, инвалидности, потере кормильца), страховая и накопительная пенсия, социальные доплаты, единовременные адресные выплаты, стоимость путевок и лечения за счет работодателя, подарки и матпомощь в пределах ₽4 тыс. в год, компенсация морального вреда по решению суда. Облагаются: негосударственная пенсия (если взносы платил работодатель), доходы от аренды и продажи имущества, проценты по вкладам сверх лимита, инвестиционные доходы, матпомощь свыше ₽4 тыс., неустойки и штрафы по суду. Налог с продажи недвижимости — 13% при доходе до ₽2,4 млн и 15% свыше. Налог не платится, если жилье в собственности больше пяти лет (или трех лет при наследовании), стоимость менее ₽1 млн или продажа по цене покупки. Налог на вклады платится при превышении необлагаемого лимита — в 2025 году он составил ₽210 тыс. (максимальная ключевая ставка 21% × ₽1 млн).

Вычетами может воспользоваться работающий пенсионер или тот, кто платит НДФЛ с других доходов, например от аренды. Пенсия в расчет не идет, так как не облагается налогом. Социальный вычет на лечение неработающего пенсионера могут получить супруг или дети при наличии облагаемых НДФЛ доходов. Часть льгот предоставляется автоматически, часть — по заявлению. Если у пенсионера несколько объектов одного типа, он может выбрать льготный, уведомив налоговую до 31 декабря текущего года через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ, почтой или лично. Уведомление о начислении приходит не позднее 10 октября, срок уплаты налогов за 2025 год — до 1 декабря 2026 года. При необоснованном начислении подается заявление о перерасчете с документами (выписка из ЕГРН, пенсионное удостоверение); при отказе — жалоба в вышестоящий орган.